Продаж нерухомості в Україні нерідко викликає шок: продав квартиру — а держава забирає 10% від отриманої суми. Але не завжди. У 2025 році є чіткі умови, коли продавець взагалі не зобов’язаний платити податки.

Згідно з Податковим кодексом України, якщо продавець не дотримується умов звільнення, він сплачує:

  • 5% податку на доходи фізичних осіб

  • 1,5% військового збору.

Разом це 6,5%, але подекуди виникають додаткові нарахування, тому загальні втрати можуть сягати 10% вартості об’єкта.

Популярні новини зараз
Оштрафують без попередження: українцям дали лише сім днів - кого вже чекають у ТЦК Пенсійний фонд припиняє виплату пільг: хто залишиться без підтримки Пенсіонерам удвічі підвищили вікову доплату: хто отримає більше грошей Стаж на це не впливає: чотирьом категоріям пенсіонерів підвищать пенсії вже у липні
Показати ще

Простіше кажучи: з 1 мільйона гривень — до 100 тисяч податку.

Ціни на житло в Україні
Ціни на житло в Україні

Держава звільняє від податків у разі дотримання трьох критеріїв:

  1. Нерухомість перебуває у власності понад три роки
    Виняток — об’єкти, отримані у спадок. У такому разі термін володіння не має значення.

  2. Це перший продаж нерухомості у поточному році
    Не має значення, які об’єкти продаються — квартира, гараж чи будинок. Другий продаж протягом року вже оподатковується.

  3. Майно не використовувалося в підприємницькій діяльності
    Якщо житло офіційно здавалося в оренду через ФОП або для бізнесу, звільнення не діє.

Якщо ці три умови виконані, не потрібно сплачувати ані ПДФО, ані військовий збір.

Якщо хоча б одна умова не виконана, у такому разі податки сплачуються в повному обсязі:

  • 5% ПДФО

  • 1,5% військовий збір.

    Люди, які оплачують податки. Фото: youtube
    Люди, які оплачують податки. Фото: youtube

Нарахування відбувається на ту суму, яка є більшою — або договірна, або оціночна вартість об'єкта.

Поширені ситуації, коли податки обов’язкові:

  • продаж другої квартири або об’єкта нерухомості за рік

  • володіння майном менше трьох років (крім спадщини)

  • використання житла в комерційних цілях (наприклад, оренда через ФОП).

У випадках із нерухомістю, отриманою у спадок, діють інші правила.

Спадщина від близьких родичів (діти, батьки, подружжя):

  • ПДФО = 0% при отриманні спадку

  • ПДФО = 0% і ВЗ = 0% при продажу, якщо це перший продаж у році

У цьому випадку не потрібно дотримуватись трирічного терміну володіння — квартиру можна продати одразу після вступу в спадщину без податків.

Майно, оренда, квартира / фото: Pixabay
Майно, оренда, квартира / фото: Pixabay

Спадщина від інших осіб (брати, сестри, бабусі, дідусі, сторонні):

  • ПДФО = 5% при отриманні спадщини

  • Податки при подальшому продажі не нараховуються лише у разі, якщо це перший продаж у році

Другий продаж впродовж календарного року вже оподатковується повністю.

Щоб уникнути зайвих витрат і зберегти до 10% вартості угоди, перед продажем нерухомості необхідно перевірити:

  • скільки часу ви володієте об’єктом

  • чи це перший продаж у році

  • чи використовували майно для бізнесу.

Якщо відповіді на всі три питання позитивні — ви не сплачуєте жодних податків. В іншому разі — податки обов’язкові.

Юристи радять перед кожною угодою ретельно перевіряти документи, дати, джерело надходження майна і, за можливості, проконсультуватися зі спеціалістами. Це вбереже не лише від податкових витрат, а й від потенційних штрафів.

Нагадаємо, в Україні розглядають введення величезного податку: пояснюють вимогою МВФ

Раніше ми розповідали, що торкнеться всіх, хто має свою квартиру чи будинок: українців почали викликати до податкової – з чим це пов'язано

Також, поки що не на повітря: які нові податки готують для українців