С 2025 года в Украине вступили в силу новые налоговые правила продажи недвижимости. Эти изменения оказывают существенное влияние на владельцев, которые планируют продать жилье, коммерческие объекты или несколько объектов недвижимости в течение одного календарного года. Теперь налоговая нагрузка зависит не только от количества сделок, но и от того, как долго лицо владело имуществом.

Продажа первого объекта жилой недвижимости в течение года не облагается налогом, если продавец владел этим имуществом более трех лет. В таком случае не уплачивается ни налог на прибыль (НДФЛ), ни военный сбор.

Если же этот объект находится в собственности менее трех лет, даже при первой продаже за год придется оплатить:

Если вы планируете продать второй или третий объект в течение года, ставка растет существенно:

  • 18% НДФЛ;

  • 5% военный сбор.

    Продажа недвижимости. Фото: youtube
    Продажа недвижимости. Фото: youtube

Это правило действует независимо от того, сколько лет имущество находилось в собственности. Налоговая нагрузка рассчитывается от всей суммы сделки, если нет документов, подтверждающих первоначальную стоимость покупки объекта.

Для коммерческой недвижимости установлены фиксированные налоговые обязательства:

  • 5% НДФЛ;

  • 5% военный сбор;

  • 1% государственная пошлина.

Эти ставки действуют вне зависимости от срока владения.

В случае, если вы можете подтвердить первоначальную стоимость объекта, налоги начисляются только по разнице между ценой купли и продажи.

  • Покупка – 1 000 000 грн;

  • Продажа - 1 500 000 грн;

  • Налогооблагаемая база - 500 000 грн.

    Квартиры
    Квартиры

Однако если документы отсутствуют, налог уплачивается со всей суммы продажи.

Налоговое законодательство предусматривает льготы:

  • Не облагается имущество, которым лицо владело более 3 лет;

  • Не облагается наследственное имущество, в отличие от подаренного, которое облагается налогом по общим правилам;

  • Освобождаются от налогов:
  • лица с инвалидностью I группы;
  • ветераны боевых действий;
  • ВПЛ, получившие компенсацию за разрушенное жилье.

    Налог на жилье / фото: depositphotos
    Налог на жилье / фото: depositphotos

Кроме налогов продавец и покупатель должны учитывать другие расходы:

  • 1% государственной пошлины за нотариальное удостоверение;

  • 1% на пенсионное страхование, которое платит покупатель;

  • Услуги нотариуса, внесение в реестры, банковские и страховые комиссии.

В 2025 году планируется также внедрение электронного мониторинга рыночных цен, что усложнит манипуляции с оценкой стоимости недвижимости для уменьшения налогов.

Напомним, налоговая не накажет за карточные переводы: украинцам подсказали законный способ избежать штрафа

Ранее мы говорили, что банки готовят серьезные ограничения: правила изменятся 1 июня.

Также, льготы на коммуналку будут назначаться по новым правилам: что нужно знать украинцам