Штрафи та блокування рахунків – які документи повинні мати ФОП

Фізичні особи-підприємці (ФОП) можуть зіткнутися з серйозними штрафами, якщо не матимуть первинної документації, такої як акти закупівлі, накладні тощо. Але штрафи будуть застосовуватись не до всіх підприємців, а лише до тих, чия діяльність підпадає під конкретні критерії перевірок.

Щоб уникнути санкцій, ФОПам слід ретельно ознайомитися зі списком необхідних документів і забезпечити їх наявність та правильне оформлення, повідомляє юридична компанія YANKIV. Належна увага до оформлення паперів допоможе не лише уникнути штрафів, але й упорядкувати бізнес-процеси.

Перевірки дотримання правил документообігу здійснюють різноманітні контролюючі органи, серед яких фінансовий моніторинг банків, Бюро економічної безпеки, Державна податкова служба, продовольча служба та інші. Відповідно до затвердженого Міністерством фінансів переліку, до основних типів первинних документів належать:

• накладні, що підтверджують придбання товару;
• опис товарних залишків на початкуі обліку
• акти закупівлі при придбанні продукції у фізичних осіб;
• митні декларації для імпортованих товарів
• транспортні документи для підтвердження перевезень;
• додаткові документи з необхідними реквізитами.

Документ вважається первинним лише за умови, якщо він містить наступну інформацію:

• дату заповнення документа;
• назву покупця і продавця;
• їх податкові номери;
• найменування товару;
• вартість та кількість товару.

Наявність всіх ключових реквізитів допоможе ФОП уникнути можливих претензій з боку перевіряючих органів.

Штрафи за відсутність документації

Тих ФОПів, які повинні мати відповідну первинну документацію при її відсутності можуть оштрафувати.

Стандартний розмір штрафу становить 1020 гривень. Однак для тих, хто продає ювелірні прикраси, техніку, лікарські засоби, тобто ризиковані групи товарів, санкції можуть посилити до 100 % від вартості товарів.